ISE04/16-17
| 主题： | 福利服务、监护制度 |
- 香港现时约有71 000至101 000名智障人士，1注释符号代表请参阅Census and Statistics Department (2014)。 这些智障人士的家长关注其子女的福祉和经济保障，尤其是当他们离世后，其子女的生活能否得到保障。在本港现时为精神上无行为能力人士而设的监护制度下，2注释符号代表监护委员会(Guardianship Board)是独立法定团体，获授权处理监护申请，并为年满18岁在精神上无行为能力就其个人事宜、财务、医疗或牙科治疗作决定的成年人委任监护人。在一般情况下，除非沒有其他能有效解决问题的非正式安排，或不可能作出这些安排，监护委员会才会处理监护申请。 获委任的监护人拥有理财权力，为无行为能力的当事人的供养及利益而管理现金资产，最高限额为每月15,000港元。然而，部分拟在身故后把个人资产留给智障子女的家长认为，获委任的监护人的理财权力受到太大限制。举例而言，监护人沒有获赋予权力处理非现金资产(例如房地产和股票)，或管理其他财务事宜，例如为其子女进行投资。再者，每月发放的款额以15,000港元为上限，在一些情况下未必足够应付其智障子女的特殊需要。
- 尽管智障儿童的家长可考虑设立私人信托，在管理的资产类别及金额方面取得较大的弹性，但由于设立私人信托涉及高昂的行政费用，对于拥有中低资产的家长而言，并不符合成本效益。因此，这些家长曾建议政府考虑设立公共信托机构，为他们提供切合其负担能力的信托服务。考虑到这些家长的关注，伤残津贴检讨跨部门工作小组于2016年年初建议成立一个工作小组，负责研究设立公共信托机构的可行性，为有特殊需要的儿童及其家长提供信托服务，以及检讨相关的监护制度。3注释符号代表伤残津贴检讨跨部门工作小组由劳工及福利局于2013年设立，负责检讨伤残津贴的申领准则。工作小组于2016年年初完成检讨，并提出9项涵盖多个范畴的建议，包括改善对有特殊需要儿童及其家长的支援。 行政长官在2016年施政报告中宣布，政府将会落实伤残津贴检讨跨部门工作小组所提出的上述建议。
- 澳洲及新加坡均设有信托机构，分别以两种不同的服务模式营办，为有需要的居民提供公共／非牟利信托服务。在澳洲，个别州政府及领地政府均设立公共受托人／州受托人机构，而这些机构属法定机构或国营公司，为公众人士提供受托人服务，并向作决定能力受损的人提供财务管理服务。相对而言，新加坡透过"特需信托机构"(Special Needs Trust Company Limited)，为有特殊需要人士及其家长或照顾者提供信托服务。该公司是一家非牟利信托公司，具有慈善机构及公益机构(institution of a public character)的资格。4注释符号代表公益机构为注册慈善团体，可就合资格捐款向捐款人发出可扣除稅款的收据。要符合成为公益机构的资格，有关慈善团体的活动必须让新加坡整体社会受惠。 本期《资讯述要》阐述澳洲新南威尔斯州的公共受托人机构5注释符号代表在澳洲各州份及领地的公共受托人／州受托人机构中，新南威尔斯州的公共受托人机构所管理的信托数目最多，处理的财务管理个案宗数亦最多。及新加坡"特需信托机构"所提供的信托服务的主要特点。
新南威尔斯州的公共受托人机构提供的服务
- 在新南威尔斯州，新南威尔斯州受托人及监护人机构(NSWTrustee and Guardian)(下称"新州受托人及监护人机构")于2009年成立，是新南威尔斯州司法署(NSW Department of Justice)辖下的自资政府机构。"新州受托人及监护人机构"负责为公众人士提供全面的受托人服务，例如信托管理、订立遗嘱及遗产管理。在信托管理服务方面，有特殊需要儿童的家长可选择在遗嘱中设立子女信托，以便在其身故后为子女(受益人)提供持续的经济支持。家长亦可选择在遗嘱或信托契据中设立特殊残障信托，受益人及合资格的家长和供款人可获得社会保障经济审查宽免。6注释符号代表受益人的直系亲属如已届领取服务退休金的年龄或以上并正领取退休金，可获得合共最多50万澳元(296万港元)的资产审查豁免额。受益人在资产审查评核时获得的最高豁免额为647,500澳元(383万港元)(款额按年调整)另加其主要居所(不论价值如何)。
- "新州受托人及监护人机构"亦履行独立法定组织的职能，依据法庭或仲裁处的颁令，为作决定能力受损的人(例如精神病患者或智障人士)提供财务管理服务，以及支援和监督由法庭或仲裁处颁令委托的私人财务管理人。7注释符号代表任何家庭成员或其他人士如对作决定能力受损的人的福祉感到关注，可向新南威尔斯州民事及行政法庭(Civil and Administrative Tribunal)或最高法院(Supreme Court)申请财务管理令。他们亦可向新南威尔斯州民事及行政法庭另行提出申请，委任一名法定监护人，代表作决定能力受损的人就其个人及日常生活事宜作出决定。
- "新州受托人及监护人机构"提供的信托服务及财务管理服务有以下的主要特点：
(a) 资格准则：如在遗嘱中设立子女信托，家长及受益人无须符合特定的资格要求。然而，如要设立特殊残障信托，受益人须符合指定准则，即身有严重残障，而家长和供款人亦须符合指定准则，才可享有社会保障经济审查宽免； (b) 服务范围："新州受托人及监护人机构"会根据遗嘱或信托契据的条文，为信托服务使用者管理其信托资产。子女信托的资产是按照遗嘱的內容管理和发放，以切合受益人的需要；而特殊残障信托的资产则只可用作满足受益人的合理照顾及住宿需要。至于财务管理服务使用者，"新州受托人及监护人机构"为他们提供多项财务管理及法律服务，包括日常收支管理、协助房屋买卖、进行投资，以及保障使用者的资产及法律权益； (c) 所管理资产的类别："新州受托人及监护人机构"为使用者管理现金及非现金资产(包括房地产及股票)。该机构亦可根据为每名信托及财务管理服务使用者拟备的财务计划，把其资金投资于一系列基金； (d) 终止服务："新州受托人及监护人机构"所管理的信托根据遗嘱或信托契据的条文或在信托资金用尽时终止。就财务管理服务而言，有关人士可向负责的仲裁处或法庭申请覆核或撤销相关的财务管理命令；及 (e) 服务费："新州受托人及监护人机构"所收取的服务费订于可抵销营运成本的水平，而与私营信托服务机构的收费水平相比，亦具有竞爭力。8注释符号代表请参阅Independent Pricing and Regulatory Tribunal of New South Wales (2014)。 所收取的服务费包括一笔过的受托人费或开戶费、管理年费、投资服务费及帐戶管理费。9注释符号代表举例而言，"新州受托人及监护人机构"的信托服务收费包括(a)按信托设立时的资产价值收取的一笔过受托人费；(b)每年收取所管理资产价值的0.77%；(c)每年收取投资于该机构的投资基金的资产价值的0.11%；及(d)132澳元(780港元)的帐戶管理年费。至于财务管理服务，初始的开戶费及管理年费设有指定的收费上限，资产有限的服务使用者可获得补贴，以支付开戶费及帐戶管理费。 "新州受托人及监护人机构"亦就制订投资计划及拟备报稅表等服务，收取服务费。
近期发展
- "新州受托人及监护人机构"以具竞爭力的服务收费，提供全面的受托人及财务管理服务。该机构为需要管理多项资产及财务事宜的使用者提供弹性，并吸引属中低资产水平的信托服务使用者。10注释符号代表据观察所得，部分私营信托服务机构或会基于成本效益的考虑而不会为资产低于某个门槛的客戶提供服务。请参阅Independent Pricing and Regulatory Tribunal of New South Wales (2014)。 在2012-2013年度，"新州受托人及监护人机构"管理约300个由公众人士(包括有特殊需要儿童的家长)设立的信托，11注释符号代表"新州受托人及监护人机构"亦管理约5 300个并非由公众人士主动设立的信托，当中大部分为法庭颁令的信托，例如因应法院判给的损害赔偿或雇员赔偿金而设立的信托。 所管理的信托的平均资产值约为46,600澳元(275,000港元)。该机构亦为约10 500名个人提供财务管理服务。
- 然而，一份在2014年发表的检讨报告指出，"新州受托人及监护人机构"因运作效率欠佳，以及收费水平不足以收回提供服务的成本，面对财政可持续性的问题。12注释符号代表检讨报告指出，信托及遗产管理服务的收费高于收回服务成本的水平，而其他服务(例如财务管理服务)则未能收回成本。请参阅Independent Pricing and Regulatory Tribunal of New South Wales (2014)。 因应上述检讨报告，"新州受托人及监护人机构"最近已改革其收费水平，以更准确地反映为不同服务使用者提供服务的成本。该机构亦已优化其服务模式，以改善运作效率及服务质素，从而为使用者提供物有所值的服务。
新加坡提供的特殊需要信托服务
- 新加坡的"特需信托机构"于2008年在社会及家庭发展部(Ministry of Social and Family Development)及国家社会服务联会(National Council of Social Service)13注释符号代表国家社会服务联会是社会及家庭发展部辖下的一个法定委员会，其职责是带领社会服务的发展及制订方向，提高社会服务机构的能力，以及促进社会服务机构缔结策略伙伴。的支持下成立，专门为有特殊需要人士及其家长或照顾者提供信托服务。自2012年起，"特需信托机构"的营运开支由社会及家庭发展部资助。
- "特需信托机构"提供的信托服务有以下的主要特点：
(a) 资格准则：有特殊需要人士(受益人)14注释符号代表有特殊需要人士是指某人因为肢体、感官、智力及／或发展上的缺损，以致减低了作为社会中平等一份子，在教育、培训、就业和康乐方面参予的机会。的家长或照顾者可设立信托帐戶，最低信托款额为5,000新加坡元(28,000港元)，条件是受益人必须为新加坡公民或永久居民，并居于新加坡； (b) 服务范围："特需信托机构"在受益人的家长或照顾者身故或丧失工作能力后，从信托帐戶发放款项予受益人，以满足其日常生活的需要。有关款项是根据既定的照顾方案及照顾者在意向书列明的意愿而发放； (c) 所管理资产的类别："特需信托机构"只为受益人管理现金资产。不过，家长、照顾者或其他供款人可在其遗嘱中指定由有关信托接收现金资产或从非现金资产所得的现金收益。信托帐戶內的资金会被投资于低风险投资项目以赚取收入，新加坡政府保证受益人可取回信托资金的本金值； (d) 终止信托帐戶：若信托帐戶內的资金全数用罄，或受益人永久离开新加坡或身故，有关帐戶便会终止；及 (e) 服务费的补贴："特需信托机构"收取的服务费获社会及家庭发展部提供90%的补贴，该公司收取的费用包括：一笔过的信托帐戶开立费150新加坡元(840港元)；在照顾者身故或丧失工作能力后的一笔过帐戶启动费40新加坡元(220港元)；以及在开始发放款项后，每年收取40新加坡元(220港元)，作为信托启动后的管理费用。至于信托启动前每年收取的费用，则由社会及家庭发展部全数资助。
近期发展
- "特需信托机构"所提供的信托服务，为有特殊需要的人士提供一个在其家长或照顾者身故后仍然有效的财政安全网。该公司的服务范围限于管理及发放由家长或照顾者设立的信托帐戶中的现金资产，以支援受益人的日常照顾需要。不过，有关服务获新加坡政府的资助。在2014-2015财政年度，政府向"特需信托机构"批出的资助额约为113万新加坡元(634万港元)。
- 截至2015年3月，共有324名照顾者在"特需信托机构"设立信托帐戶。"特需信托机构"所管理的信托帐戶的结余约为1,100万新加坡元(6,170万港元)。据"特需信托机构"表示，沒有足够现金资产设立及／或维持信托帐戶，是导致潜在使用者对信托服务却步的原因。有见及此，"特需信托机构"资助了一些有需要的使用者设立信托帐戶，亦为积蓄不多的家长提供另一项服务选择，让他们指定的子女在他们身故后，从其中央公积金储蓄中定期支取固定金额的款项。"特需信托机构"一直有进行宣传及外展活动，以加深目标使用者(尤其是年老的照护者)对其服务的认识，并鼓励他们使用有关服务。
观察所得
- 新南威尔斯州的"新州受托人及监护人机构"及新加坡的"特需信托机构"分别以自资模式及补贴模式，为有特殊需要人士的家长或照顾者提供公共／非牟利信托服务。"新州受托人及监护人机构"为公众人士(包括有特殊需要人士)提供全面的受托人及财务管理服务。"新州受托人及监护人机构"的经验显示，收回成本的收费水平及高效率的营运，是确保以自资模式营运的信托服务机构可持续地营运的重要因素。此外，为吸引属中低资产水平的信托服务使用者，服务定价必须维持于具竞爭力的水平。另一方面，"特需信托机构"透过提供特殊需要信托服务，集中支援受益人的日常照顾需要，其服务模式亦须由政府的财政承担。
立法会秘书处
资讯服务部
资料研究组
郑慧明
2016年11月14日
附注：
参考资料：
| 香港
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| 1. | Census and Statistics Department. (2014) Special Topics Report No. 62 - Persons with disabilities and chronic diseases.
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| 2. | Guardianship Board (2016).
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| 3. | Labour and Welfare Bureau and Social Welfare Department. (2014) Guardianship System for Mentally Incapacitated Persons. LC Paper No. CB(2)1301/13-14(01).
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| 4. | Labour and Welfare Bureau. (2016) Review of Disability Allowance. LC Paper No. CB(2)826/15-16(05).
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| 5. | Legislative Council Secretariat. (2014) Report of Joint Subcommittee on Long-term Care Policy. LC Paper No. CB(2)2154/13-14(01).
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| 其他
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| 6. | Independent Pricing and Regulatory Tribunal of New South Wales. (2014) Review of fees of the NSW Trustee & Guardian.
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| 7. | NSW Trustee & Guardian. (2013) Financial Management Services & Private Management Services.
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| 8. | NSW Trustee & Guardian. (2015) NSW Trustee & Guardian Annual Report 2014-2015.
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| 9. | NSW Trustee & Guardian. (2016a) A Guide for Wills, Estates and Trusts.
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| 10. | NSW Trustee & Guardian. (2016b) Fact Sheet: New operating model for NSW Trustee and Guardian.
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| 11. | Special Needs Trust Company Limited. (2015) Annual Report 2014.
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| 12. | Special Needs Trust Company Limited (2016). |