立法局
強積金制度小組委員會
資料文件
受託人 - 概論

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目的

本文件為本次會議將討論之受託人資料文件作一概論，並
說明與我們建議所作出嚴謹監管計劃管理人以保障計劃資
產的安全的措施之關係。

受託人之角色

2.受託人在強積金系統內扮演了一個重要角色，肩負上按
照強積金條例指定的標準去執行管理及維持一個強積金計
劃的責任。在現實情況下，受託人可能將其部份職能委託
給其他計劃管理人(持別是投資管理方面)，此方面將牽涉
到投資經理按照計劃的投資目標而作出的投資決定，與及
由託管人作出保管資產及向受託人定期匯報投資細節事宜
的功能。

3.為了保障計劃資產的安全及計劃成員的權益，強積金計
劃條例包括了要求受託人及其他計劃管理人符合某些標準
，如資本充裕程度、財政資源、公司董事的合適程度等。
此外，條例還包括有關受託人及計劃管理人如何營運強積
金計劃以確保計劃成員權益的條文。

4.我們已在以下的四份文件為部份事宜作出了詳細的建議 ：

1. 有關受託人的批核準則 - 公司受託人及個人
   受託人申請成為強積金計劃核准受託人的
   基本資格;

2. 受託人的職責 - 受託人於管理強積金計劃的
   法定及受信責任;

3. 託管安排 - 資產託管的標準，包括託管人的
   資格及資本要求;

4. 專業彌償保險 - 安排適當的專業彌償保險以
   彌償由核准受託人或其他人仕的失當及違法
   行為引致的損失。

5.我們將會有其它的文件，探討關於投資管理、計劃管理
的內部監控、管理局的監管及危機管理的事宜。

計劃資產的安全

6.於之前的資料文件 - “強制性公積金制度的基本方針 - 計
劃資產的安全”，我們已提供了一系列強積金制度內保障
計劃資產安全的元素 -

1. 強積金制度的基本安排
   1. 信託安排
   2. 計劃管理人的資格
   3. 計劃管理的內部監控
   4. 投資標準及限制
   5. 投資管理的監管
   6. 投資運作的透明度

2. 監察
   1. 強積金管理局
   2. 核數
   3. 計劃管理人向管理局匯報
   4. 僱員的主動監察

3. 安全網
   1. 資本要求
   2. 履行職能擔保證
   3. 專業彌償保險
   4. 補償基金

7.列於上文第四段的四份文件之建議將包括以上(a)(i)、(a)
(ii)、(c)(i)、及(c)(iii)之要素。

強制性公積金辦事處
財經事務料
一九九六年十一月十四日

[檔案 : 文件/MPF/SC-1]

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